Unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung 2024

Das Rechnungsprüfungsamt hat am 28. und 29. Februar 2024 eine unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung durchgeführt. Aufgrund rechtlicher Vorgaben ist eine solche unangekündigte Kontrolle der Zahlungsabwicklung im Amt für Finanzsteuerung mindestens einmal jährlich erforderlich, sofern keine dauerhafte Überwachung vorliegt. Der Fokus der Prüfung liegt auf der Annahme von Einzahlungen, der Leistung von Auszahlungen sowie der Verwaltung von Finanzmitteln.

Die Untersuchung umfasste unter anderem den Barbestand, Bank- und Postgiroguthaben sowie Termingelder. Ein wesentlicher Bestandteil der Prüfung war die Überprüfung der Übereinstimmung von Kassenistbestand und Kassensollbestand sowie die Kontrolle von Kassenbestandsverstärkungen.

Der Rechnungsprüfungsausschuss wird den vorliegenden Prüfbericht in seiner Sitzung am 19. April 2024 beraten. Um die Kassensicherheit zu gewährleisten, findet die Beratung des Berichts im nichtöffentlichen Teil des Ausschusses statt. Weitere Einzelheiten zum Ergebnis der Prüfung sind dem entsprechenden Bericht zu entnehmen.