Prognosebericht zur Ergebnis- und Teilfinanzrechnung auf Basis des 4. Quartals 2023

Die Verwaltung hat im Rahmen der Vorlage 20240846 einen Prognosebericht zum vierten Quartal 2023 vorgelegt, der die voraussichtliche Entwicklung der Ergebnis- und Teilfinanzrechnung darstellt. Für das Jahr 2023 wird ein positives Ergebnis von 26,55 Millionen Euro prognostiziert, was einer Abweichung von plus 42,02 Millionen Euro gegenüber dem fortgeschriebenen Ansatz entspricht. In die Berechnung fließen die finanziellen Folgen der COVID-19-Pandemie in Höhe von 7,86 Millionen Euro sowie die Auswirkungen des Ukrainekriegs in Höhe von 12,89 Millionen Euro ein. Während Verschlechterungen in Höhe von 71,9 Millionen Euro, primär durch eine Zuführung zu sonstigen Rückstellungen von 65,5 Millionen Euro, verzeichnet werden, ergeben sich Verbesserungen von insgesamt 120,9 Millionen Euro, wobei die Gewerbesteuererträge mit 70,9 Millionen Euro maßgeblich beitragen.

Hinsichtlich der Ukraine-bedingten Kosten stehen der Stadt etwa 13,4 Millionen Euro aus Bundes- und Landesmitteln zur Verfügung, deren Verwendungszeitraum bis zum 31. Dezember 2024 läuft. Die Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Ukrainekrieg belaufen sich auf 26,7 Millionen Euro, wovon 12,6 Millionen Euro auf verbundene Unternehmen wie die Bogestra entfallen. Die entsprechenden Erträge liegen bei 13,4 Millionen Euro, sodass eine Differenz von etwa 13,1 Millionen Euro durch einen außerordentlichen Ertrag ausgeglichen werden soll. Der gesamte Personal- und Versorgungsaufwand wird mit 403,9 Millionen Euro prognostiziert und liegt damit 15,3 Millionen Euro unter dem Haushaltsansatz. Die Personalaufwendungen belaufen sich auf 359,6 Millionen Euro, während die Versorgungsaufwendungen mit 113,1 Millionen Euro den Plan um 66,8 Millionen Euro überschreiten. Etwa 74 Prozent der geplanten Standardreduzierungen wurden umgesetzt.