Unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung 2026

Das Rechnungsprüfungsamt hat im Rahmen einer Mitteilung der Verwaltung über eine unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung für das Jahr 2026 informiert. Die Prüfung erfolgte am 2. und 3. Juli 2026. Hintergrund der Maßnahme ist die rechtliche Vorgabe, die eine jährliche, unangekündigte Kontrolle der Zahlungsabwicklung im Amt für Finanzsteuerung vorsieht, sofern keine dauerhafte Überwachung stattfindet. Die Prüfung umfasst die Annahme von Einzahlungen, die Durchführung von Auszahlungen sowie die Verwaltung von Finanzmitteln.

Gegenstand der Untersuchung war eine Kassenbestandsaufnahme der Barkassenschalter der Finanzbuchhaltung sowie die Prüfung der Tagesabgleiche der städtischen Bankkonten. Die inhaltliche Schwerpunktsetzung der Prüfung lag auf dem Barbestand, den Bank- und Postgiroguthaben sowie den Termingeldern. Zudem wurde die Übereinstimmung des Ist-Bestandes mit dem Soll-Bestand sowie Kassenbestandsverstärkungen kontrolliert. Der Rechnungsprüfungsausschuss wird den entsprechenden Prüfbericht in seiner Sitzung am 25. September 2026 beraten. Aufgrund der Relevanz für die Kassensicherheit findet die Beratung des Berichts im nichtöffentlichen Teil des Ausschusses statt.