Unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung 2025

Das Rechnungsprüfungsamt hat im Rahmen einer Mitteilung der Verwaltung die Durchführung einer unvermuteten Prüfung der Zahlungsabwicklung im Amt für Finanzsteuerung bekannt gegeben. Die Kontrolle fand am 20. und 21. Februar 2025 statt. Hintergrund der Maßnahme ist die rechtliche Vorgabe, die eine jährliche, unangekündigte Prüfung der Zahlungsabwicklung vorsieht, sofern keine dauerhafte Überwachung erfolgt. Der Fokus der Untersuchung liegt auf der Annahme von Einzahlungen, der Leistung von Auszahlungen sowie der Verwaltung von Finanzmitteln.

Im Rahmen der Prüfung wurde eine Kassenbestandsaufnahme durchgeführt, um die Übereinstimmung des Kassenistbestands mit dem Kassensollbestand zu ermitteln. Die Untersuchung umfasste zudem Bank- und Postgiroguthaben sowie Termingelder. Aufgrund einer Auffälligkeit auf dem Sachkonto 456240, welches Zahlungsdifferenzen in der Finanzbuchhaltung ausweist, wurde zudem der dazugehörige Prozess geprüft.

Der Rechnungsprüfungsausschuss wird den entsprechenden Prüfbericht in seiner Sitzung am 4. April 2025 beraten. Die Beratung findet aus Gründen der Kassensicherheit im nichtöffentlichen Teil des Ausschusses statt. Die Vorlage wurde von Sabrina Haag aus dem Rechnungsprüfungsamt erstellt.