Unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung 2023

Das Rechnungsprüfungsamt hat im Rahmen einer gesetzlichen Vorgabe eine unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung für das Jahr 2023 durchgeführt. Die Maßnahme fand am 10. und 11. Mai 2023 statt und umfasste die Überprüfung des Amtes für Finanzsteuerung. Gemäß den rechtlichen Bestimmungen ist eine solche unangekündigte Prüfung der Zahlungsabwicklung – einschließlich der Annahme von Einzahlungen, der Durchführung von Auszahlungen sowie der Verwaltung von Finanzmitteln – mindestens einmal jährlich durchzuführen, sofern keine dauerhafte Überwachung besteht.

Der Prüfbericht dokumentiert die Ergebnisse einer Kassenbestandsaufnahme an den Barkassenschaltern der Finanzbuchhaltung sowie die Prüfung der Tagesabgleiche städtischer Bankkonten. Die Untersuchung konzentrierte sich im Wesentlichen auf den Barbestand, Bank- und Postgiroguthaben, Termingelder sowie die Übereinstimmung von Ist- und Sollbeständen und Kassenbestandsverstärkungen.

Der Rechnungsprüfungsausschuss wird den Bericht in seiner Sitzung am 25. August 2023 zur Kenntnisnahme beraten. Die Beratung findet aufgrund der Relevanz für die Kassensicherheit im nichtöffentlichen Teil des Ausschusses statt.