Unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung 2022

Das Rechnungsprüfungsamt hat im Rahmen einer gesetzlichen Vorgabe eine unvermutete Prüfung der Zahlungsabwicklung in der Geschäftsbuchhaltung für das Jahr 2022 durchgeführt. Diese regelmäßige Kontrolle des Amtes für Finanzsteuerung dient der Überprüfung der Annahme von Einzahlungen, der Leistung von Auszahlungen sowie der Verwaltung von Finanzmitteln.

Die Prüfungen fanden am 21. und 24. Oktober 2022 statt. Gegenstand der Untersuchung war unter anderem eine Kassenbestandsaufnahme an den Barkassenschaltern der Finanzbuchhaltung. Dabei wurde ermittelt, ob die tatsächlichen Kassenbestände mit den Sollbeständen übereinstimmen. Ein weiterer Schwerpunkt der Prüfung lag auf der Kontrolle von Bank- und Postgiroguthaben sowie Termingeldern und der Überprüfung von Kassenbestandsverstärkungen.

Der Bericht über die Ergebnisse dieser Prüfung wird dem Rechnungsprüfungsausschuss in seiner Sitzung am 2. Dezember 2022 zur Kenntnis vorgelegt. Aus Gründen der Kassensicherheit findet die Beratung über den Prüfbericht im nichtöffentlichen Teil des Ausschusses statt.